事業計画書の資金繰り表の作り方｜黒字でも現金が足りない6か月の記入例

資金繰り表は、現金が入る月と出る月に数字を置き、支払日に足りるかを確かめる表です。売上が増えていても、入金が後で仕入が先なら、途中で資金が不足します。利益の計算と並べて用意しましょう。

収支計画と資金繰り表の違い

会計上の処理は取引条件に合わせて確認します。まずは『いつ、いくら払うか／受け取るか』が分かる請求書・契約・返済予定を集めると、資金繰り表を作りやすくなります。

最初にそろえる5つの材料

1. 開始時点の現金・預金残高。これから受け取る予定額は含めない。
2. 売上の月別予定と回収条件。現金販売、翌月払い等を分ける。
3. 仕入・外注・家賃・給与等の支払予定。年払いも含める。
4. 設備支出、税金、借入の実行・返済、事業主の生活費等。
5. 受注や入金が遅れる場合の仮定と、確保したい最低残高。

6か月の資金繰り表：売上は増えても途中で不足する例

個人事業主の架空例です。単位は万円。開業時の設備代を払い終えた後に120万円が残り、売上は全額翌月回収、仕入等は売上予定の40％を当月に支払うと仮定します。事業の固定的支払20万円、生活費20万円、元金返済5万円が毎月発生します。税金・利息・追加設備等を省略した計算例なので、実際の計画には追加してください。

表が画面に収まらない場合は、横にスクロールすると6か月目まで確認できます。

計算式は『月初残高＋入金−支払＝月末残高』です。4か月目にマイナスとなるため、このままでは予定した支払を実行できません。負の残高は借入が自動的にできる意味ではなく、不足額を示しています。6か月目にプラスに戻るとしても、途中の不足を解消する必要があります。

3か月目は、簡易的な事業収支が売上70−仕入28−固定的支払20＝22万円のプラスです。一方、現金は前月売上の50万円しか入らず、生活費・返済も含む73万円が出るため、23万円減ります。利益と現金の動きが異なることが分かります。

必要な運転資金は、最も少ない残高から考える

この例の最少残高は5か月目の−3万円です。開始時点に3万円を追加すれば表の月末残高はゼロ以上になりますが、余裕はありません。月末に少なくとも30万円を残す仮の目標なら、33万円を追加した開始残高153万円が必要です。税金や設備の支払を足せば必要額も変わります。

月末に足りていても、月初の家賃・仕入支払が売上入金より先なら月中に不足することがあります。残高が薄い月は週別・日別に分け、実際の支払順で確認してください。『何か月分あれば十分』と固定せず、支払と入金の間隔から検討します。

不足が見えたら、計画の前提を変えて比較する

借入希望や補助金の入金予定を、確定した現金として先に置かないようにします。調達ができない場合、実行が遅れた場合の計画も残し、支払が不足する前に相談・変更へ進みます。

よくある二重計上と抜け漏れ

• 開業費の表で払った設備代を、開始残高からもう一度引く。
• 手数料差引後の売上入金から、同じ手数料をもう一度引く。
• 返済元金を利益の費用にも入れ、資金繰りでも引いて混同する。
• 消費税等の支払、年払い保険、保証金、賞与等を月額平均だけで処理する。
• 売上が増えた分の在庫・外注・人員の先払いを増やしていない。

AIに表を作ってもらう入力例

資金繰り表の下書きを作ってください。単位は万円です。
開始残高：[金額。支払済みの費用を明記]
月別売上：[数字]
回収条件：[当月／翌月など]
月別の支払：[仕入・固定費・設備・税金・返済・生活費]
調達：[確定と希望を区別]

月初残高、入金、支払、月末残高を示してください。
負の残高が出る月と未入力項目を指摘してください。
借入・補助金を自動で追加して帳尻を合わせないでください。

自分の業種の入出金へ置き換える

工事業は工期と検収、ECは在庫と決済入金、SaaSは開発と契約の継続が資金繰りに影響します。bizlyaiで収支と返済計画を整理する際は、収支と現金の前提を両方入力してください。

参照した公式資料

資料確認日：2026年9月17日。記入例・計算例は説明用に作成したものです。提出前に提出先の最新様式・案内と照合してください。

• 日本政策金融公庫：資金繰り表・簡易版・記入例、月別収支計画書
• 日本政策金融公庫：事業の見通しのセルフチェック